Contents目录合规风险产生原因剖析合规风险识别方法合规风险评估报告如何撰写合规主体和合规义务合规主体和合规义务合规主体和合规义务美国司法部的相关规定：英国《反贿赂法》相关规定：第7条第1款规定，企业的关联人为了获得或维持该企业的业务，或者处于企业的利益考虑，而实施贿赂行为，企业本身无论是否参与或是否知情，都将承担责任。第8条对“关联人”作出了解释，即为企业提供服务或者代表企业提供服务的人、法人、非法人组织，因此，员工、代理、供应商、承销商和子公司都是包含在“关联人”范围内的。《中央企业合规管理办法》相关规定：第三条规定，本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。界定合规主体合规主体和合规义务明晰合规义务强制性的合规要求企业所在国家、地方政府、行业组织等制定的强制性规范，涉及面包括商业行为、生产安全等，这些要求的存在形式可能是法律法规、许可、执照、授权，或是监管机构发布的命令、条例、指南、指引，又或是国际组织发布的条约、惯例、协议等。这些规范的共同特征就是具有强制性，企业的行为必须符合这些规范，否则就会受到处罚或制裁。合规承诺企业主动作出的超过合规要求的承诺，包括伦理道德方面的，如诚信经营、公平交易、以人为本，或者是业务服务方面的，如绿色环保、售后服务等。自愿的合规承诺往往可以体现一个公司的道德和社会责任感，也能增强客户和合作伙伴对公司的信任。合规主体和合规义务湖南建工集团有限公司是一家位列中国五百强的大型国有企业。这家公司曾参加由世界银行资助的一起道路翻修项目的竞标，并提供了全套旨在证明自身具有施工经验和竞争实力的证据材料。世界银行廉政局经过审查发现，该公司在竞标时提交的业务经验文件是不真实的，构成了《世界银行集团诚信合规指引》所定义的欺诈行为。2013年10月，世界银行对该公司作出了“附解除条件的取消资格”两年的制裁决定。根据这份制裁决定，湖南建工集团（包括其关联企业）在两年内不得参与世界银行资助的项目，也不得因世界银行贷款而获得收益。世界银行的制裁给湖南建工集团既造成了贷款融资上的困难，也造成了声誉上的重大损失。SEC对赴美上市的中国企业提出的监管要求引起了中概股的波动，VIE结构风险、审计底稿冲突等问题，让一些赴美上市、无法满足SEC审计要求的国企开启了退市流程。案例合规主体和合规义务定义合规风险《中央企业合规管理办法》第三条：本办法所称合规风险，是指企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。合规义务和合规风险通常是对应的关系。从理论上来讲，企业承担的合规义务越少，企业的合规风险就越低。如果且承担了大量高标准的合规义务，那企业就有很大可能因无法履行合规义务而承受不利后果。法律风险一个企业从成立之日起，就会受到多种法律和法规的规范和约束，也面临许多的法律风险。比如合同违约，可能会被别人提起民事诉讼，违法劳动法，侵犯员工合法权益，可能会被诉诸司法程序等。合规风险不是一般意义上的法律风险，而是专门针对行政监管处罚风险、刑事法律风险、国际组织制裁风险建立的自我监管、自我报告、自我预防和自我整改的公司治理体系。经营风险通常也称为业务风险。指的是企业在开展市场销售、投资并购等业务活动的过程中，所面临的投资得不到回报、企业无法营利等问题。经营风险一般是经济学研究的问题，想要做好经营，就要按照市场和经济规律寻找对策。财务风险指的是财务管理混乱，存在舞弊、贪腐等情况，导致企业遭受损失。财务体系的监督，一般是由审计机构进行，这是一个比较独立的系统。合规主体和合规义务重要概念辨析合规风险产生原因剖析权力合规风险合规风险产生原因剖析时机动机指决策权、审批权、审核权、监督权等具有核准性质的活动，多为企业各类业务、各层级大小领导们，能够决定某项事务做、还是不做的生杀权。指向客户介绍产品、服务功能、销售政策、价格优惠条件、销售合同签订、售后服务、维...