广西工商职业技术学院教案2008～2009学年第二学期课程名称出纳会计实务开课系（部）财会系所在系（部）财会系教研室会计电算化任课教师陈海燕职称授课对象会电0835班二○○九年二月广西工商职业技术学院教师授课教案课程名称出纳实务上课时间2009年3月17日星期二第1、2节教案序号1(第5周)课型必修课■限选课□公选课□其它□授课方式理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□课题第一章出纳基本知识第一节出纳概述教学目的掌握出纳的基本涵义、特点、基本职能、出纳的业务范围教学重点基本职能、出纳的业务范围教学难点基本职能、出纳的业务范围教学方法讲授是否多媒体是■否□教学内容（或过程）第一章出纳基础第一节出纳概述一、出纳的含义二、出纳业务（一）出纳业务的特点1、繁杂性2、专业性3、政策性4、及时性（二）出纳的业务范围1、出纳的主要业务范围（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。（5）核对银行存款与银行对账单，编制银行存款余额调节表。2、出纳具体的业务范围(1)根据收、付款凭证，逐日、逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并每天结出余额，而且账面余额要同实际相符。(2)根据已审核签章的记账凭证及所附原始凭证，经复核无误后，办理款项的收付、整点和结算。(3)负责保管库存现金，并对现金的安全与完整负责。(4)办理现金收付款业务要谨慎，必须先经点数，再经复点。(5)必须严格管理空白银行支票簿、发票薄、收据薄，制定领用、注销制度。(6)应掌握国家财经法令和财务制度的有关规定，对不符合财经法令、财务制度的收支有权拒绝办理。(7)贯彻“钱账分管，钱印分管，票证账目分管”的原则。（三）、出纳的工作流程1、实物流、2、信息流（四）、出纳工作的基本原则内部牵制原则或者说钱账分管原则钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。教学后记（备注）广西工商职业技术学院教师授课教案课程名称出纳实务上课时间2008年3月19日星期四第3、4节教案序号2(第5周)课型必修课■限选课□公选课□其它□授课方式理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□课题第一章出纳基本知识第二节出纳的职责第三节出纳工作组织教学目的熟悉出纳的基本职能出纳人员的素质要求教学重点出纳的职责教学难点出纳的职责教学方法讲授是否多媒体是■否□教学内容（或过程）第二节出纳的职责一、出纳业务的职能1、收付职能2、反映职能3、监督职能4、管理职能二、出纳人员的权限1．维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为2．参与货币资金计划定额管理的权力3．管好用好货币资金的权力三、出纳与其他会计之间的关系1、总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工2、它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制3、出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算4、出纳工作是一种账实兼管的工作四、出纳的保管职责（一）库存现金的保管（二）票据及名贵物品等的保管（三）出纳归档资料的保管第三节出纳工作的组织1．机构设置。出纳机构，一般设置在会计机构内部2．出纳人员配备３.出纳人员的内部分工４.出纳工作回避要求5、出纳人员的素质要求教学后记（备注）出纳是指收入和发出的管理工作。包括出纳工作和出纳人员两种含义。出纳对象指企事业单位的现金和银行存款收付经济业务的会计事项。出纳的主要工作包括：货币资金的核算和管理、工资结算等方面。其工作流程分为资金收入和资金流出两种。广西工商职业技术学院教师授课教案课程名称出纳实务上课时间2009年3月24日星期二第1、2节教案序号3(第6周)课型必修课■限选课□公选课□其它□授课方式理论课□讨论课□实验课□习题课■其它□课题第二章票据管理第一节票据概述教学目的了解银行票据的种类掌握银行票据的签章、背书转让教学重点票据的签章、背书转让教学难点票据的签章、背书转让教学方法讲授是否多媒体是■否□教学内容（或过程）第二章票据管理第一节票据概述一、票据权利的取得票据是体现...