案～2009学年第二学期出纳会计实务财会系财会系会计电算化陈海燕称会电0835班月师授课教案出纳实务2009年3月17日星期二第1、2节教案序号1(第5周)型必修课■限选课□公选课□其它□理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□题第一章出纳基本知识第一节出纳概述掌握出纳的基本涵义、特点、基本职能、出纳的业务范围基本职能、出纳的业务范围基本职能、出纳的业务范围讲授是否多媒体是■否□学内容（或过程）出纳基础第一节出纳概述、繁杂性2、专业性3、政策性4、及时性、出纳的主要业务范围1）办理现金收付和结算业务；2）登记现金和银行存款日记账；3）保管库存现金和各种有价证券；4）保管有关印章、空白收据和空白支票。5）核对银行存款与银行对账单，编制银行存款余额调节表。、出纳具体的业务范围根据收、付款凭证，逐日、逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日根据已审核签章的记账凭证及所附原始凭证，经复核无误后，办理负责保管库存现金，并对现金的安全与完整负责。办理现金收付款业务要谨慎，必须先经点数，再经复点。必须严格管理空白银行支票簿、发票薄、收据薄，制定领用、注销应掌握国家财经法令和财务制度的有关规定，对不符合财经法令、贯彻“钱账分管，钱印分管，票证账目分管”的原则。、出纳的工作流程、实物流、2、信息流、出纳工作的基本原则结算及登记的任何一项工学后记（备注）师授课教案出纳实务2008年3月19日星期四第3、4节教案序号2(第5周)型必修课■限选课□公选课□其它□理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□题第一章出纳基本知识第二节出纳的职责第三节出纳工作组织熟悉出纳的基本职能出纳人员的素质要求出纳的职责出纳的职责讲授是否多媒体是■否□学内容（或过程）出纳的职责一、出纳业务的职能1、收付职能2、反映职能3、监督职能4、管理职能二、出纳人员的权限1．维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行2．参与货币资金计划定额管理的权力3．管好用好货币资金的权力三、出纳与其他会计之间的关系1、总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工2、它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制3、出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的4、出纳工作是一种账实兼管的工作四、出纳的保管职责（一）库存现金的保管（二）票据及名贵物品等的保管（三）出纳归档资料的保管出纳工作的组织．机构设置。出纳机构，一般设置在会计机构内部．出纳人员配备.出纳人员的内部分工.出纳工作回避要求、出纳人员的素质要求学后记（备注）出纳是指收入和发出的管理工作。包括出纳工作和出纳人员两种含义。出出纳的主货币资金的核算和管理、工资结算等方面。其工作流程分为资师授课教案出纳实务2009年3月24日星期二第1、2节教案序号3(第6周)型必修课■限选课□公选课□其它□理论课□讨论课□实验课□习题课■其它□题第二章票据管理票据概述了解银行票据的种类票据的签章、背书转让讲授是否多媒体是■否□学内容（或过程）票据管理票据概述师授课教案出纳实务2008年3月26日星期四第3、4节教案序号4(第6周)型必修课■限选课□公选课□其它□理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□题第二章票据管理发票发票的使用、保管、填开要求发票的使用和填写发票的使用和填写讲授是否多媒体是■否□学内容（或过程）发票师授课教案出纳实务2008年3月3日星期二第3、4节教案序号4型必修课□限选课□公选课□其它□理论课■讨论课□实验课□习题课□其它□题第三章银行结算帐户管理第一节银行结算帐户管理概述人民币银行结算帐户的开立明确银行结算帐户的种类和作用银行结算帐户的种类银行结算帐户的种类讲授是否多媒体是■否□学内容（或过程）银行结算帐户管理银行结算帐户管理概述一、银行结算帐户的定义转帐结算等资金收付活动的活--单位银行结算帐户和个人结算帐户---人民币银行结算帐户和外币银行结算帐户人民币银行结算帐户的开立1、基本存款账户1）.基本存款账户的概念基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行,是存款人的主要存款账户。2）.基本存款账户使用范围基本存款账户的使用范围包括:存款人日常经...