涉案企业合规不起诉实操流程梳理对单位犯罪的刑事归责方面，我国刑法确立了单位与责任人一体化的归责原则，2020年以来,最高人民检察院先后启动企业合规不起诉改革试点工作,对具备合规整改条件的企业启动了合规考察程序，合规整改评估验收合格、涉案企业合规体系的建立和运行足以有效发挥预防犯罪的，可获得不起诉或从宽量刑的处理结果。即行政监管、刑事立案是涉案企业合规不起诉的源头。笔者依据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》、《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》、《律师办理涉案企业合规建设业务操作指引》、GB/T35770—2022《合规管理体系要求及使用指南》、ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》、2022年8月《中央企业合规管理办法》（国资委令第42号）、《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准、相关学术观点等有关规定与标准对涉案企业合规不起诉进行流程梳理，仅供相互学习交流。目录一、涉案企业合规不起诉的对象与范围二、启动企业合规不起诉程序三、出具合规承诺与出具合规计划程序四、商请第三方机制委员会选出本案中的第三方监管组织五、确定整改期限、合规考察六、合规考察公开听证、验收七、提交企业合规终期考察报告一、涉案企业合规不起诉的对象与范围1、依据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第三条第三方机制适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，既包括公司、企业等实施的单位犯罪案件，也包括公司、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等实施的与生产经营活动密切相关的犯罪案件。即：涉案企业可以涵盖检察院所在辖区和辖区以外的各类市场主体，具体包括国企民企、内资外资企业、大中小微企业及个体工商户。2、涉案企业合规不起诉的适用依据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第四条对于同时符合下列条件的涉企犯罪案件，试点地区人民检察院可以根据案件情况适用本指导意见：（一）涉案企业、个人认罪认罚；（二）涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；（三）涉案企业自愿适用第三方机制。即：（1）认罪认罚；（2）涉案企业能正常生产经营且自愿适用第三方机制，无法正常经营的企业如僵尸企业，无论是否认罪认罚都不能适用合规不起诉。（3）承诺建立或者完善企业合规制度、涉案企业要有充足的资金进行整改具备启动第三方机制的基本条件：合规整改中，涉案企业需要外聘合规团队、招录专门人员、宣贯合规文化、建立“三道防线”、制作合规手册等，需要必要的资金支出，检察机关在确定涉案企业是否具备整改条件中，需要重点考虑这一内容。（4）另外涉案企业与主管部门的大数据平台主动对接是一个加分项如涉税案件需要对接“金税四期”、涉环保案件需对接环保在线监测系统、涉安全生产案件需对接消防云平台、涉爆案件需要对接智慧消防云平台。3、不适用合规不起诉的情形依据《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》第五条对于具有下列情形之一的涉企犯罪案件，不适用企业合规试点以及第三方机制：（一）个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；（二）公司、企业设立后以实施犯罪为主要活动的；（三）公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的；（四）涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪的；（五）其他不宜适用的情形。其中（五）其他不宜适用的情形，有可能涵盖：未经国家或者省金融主管部门批准，擅自从事金融业务或者金融活动，给群众造成重大损失的；涉罪企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当被判处十年有期徒刑以上刑罚的；造成人员重大伤亡的；社会负面影响大，群众反映强烈的；涉罪企业不接受合规考察的。二、启动企业合规不起诉程序启动程序：侦查阶段与审查阶段皆可启动1、依申请启动（1）当涉案企业申请启动合规不起诉程序，检察机关第一步工作就是判断涉案企业是否具有整改条件。走访主管部门、走访属地管理乡镇了解情况或委托第三方监管人尽职调查、商请本地第三方机制委员会委派律师团队对...